Некоторые составы преступлений Уголовного кодекса Российской Федерации, отнесенные законодательством к подследственности ФССП России, затрагивают интересы в сфере экономической деятельности. К ним относятся составы преступления, предусмотренные статьями 177, 315, 312 Уголовного кодекса Российской Федерации.

В этот раз остановимся подробнее на злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. Понятие крупного размера кредиторской задолженности конкретизируется законодателем в примечании к статье 169 УК РФ (в сумме, превышающей 1 миллион 500 тысяч рублей). Ответственность за вышеуказанные деяния предусмотрена статьей 177 Уголовного кодекса РФ. Она же защищает интересы кредиторов, что обеспечивает стабильность и предсказуемость кредитно-денежных отношений. Диспозиция данной статьи не дает определение кредиторской задолженности, однако, само понятие вытекает из норм гражданского права об обязательствах.

Так, согласно статье 307 Гражданского кодекса Российской Федерации, обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с их условиями, требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таковых — в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Кредитор — это субъект обязательственного правоотношения, в пользу которого другое лицо (должник) обязано совершить определенное действие: передать имущество, выполнить работу, уплатить денежные средства и т.п., либо воздержаться от определенного действия. Кредиторская задолженность представляет собой любой вид неисполненного обязательства должника кредитору (ст. 309 ГК РФ), включая денежные обязательства (ст. 317 ГК РФ).

Кроме того, уголовный кодекс не раскрывает содержания понятия злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, оно носит оценочный характер и именно в этом заключаются основные трудности в выявлении преступлений данной категории. О злостности уклонения свидетельствует, прежде всего, совершение умышленного деяния при наличии у субъекта возможности погасить задолженность или оплатить ценную бумагу. Неспособность исполнить обязательства ввиду отсутствия необходимых для этого материальных средств нельзя квалифицировать как преступление в силу ряда норм международного права. При этом следует принимать во внимание причины и продолжительность неисполнения должником возложенной на него обязанности, создание им препятствий для взыскания задолженности.

Злостность уклонения может выражаться в следующих действиях (бездействии) должника:

- имея в наличии или на банковском счете денежные средства, позволяющие погасить кредиторскую задолженность полностью либо частично, умышленно не выплачивал (не перечислял) их кредитору;

- умышленно скрывал от судебного пристава-исполнителя факт открытия нового расчетного счета в кредитной организации;

- имея в личной (долевой) собственности имущество и предметы (за исключением перечня, определенного ст. 446 ГПК РФ), совершал сделки по отчуждению этого имущества, а полученные за него денежные средства не передал кредитору в счет погашения задолженности, скрыл или использовал в иных целях по собственному усмотрению;

- имея дополнительные источники дохода, скрывал их либо представлял судебному приставу-исполнителю заведомо ложные сведения о своих доходах, имуществе;

- занимаясь предпринимательской деятельностью, производил кредитные операции (оформлял кредитные договоры и получал по ним денежные средства, рассчитывался с иными кредиторами, выступал в качестве кредитора, уступал права требования по долгам, т.е. заключал договоры цессии, и т.д.);

- передавал движимое имущество на хранение родственникам или знакомым;

- вводил в заблуждение судебного пристава-исполнителя по поводу порчи, хищения или уничтожения имущества в силу стихийного бедствия, пожара, несчастного случая;

- по неуважительным причинам не являлся по вызовам судебного пристава-исполнителя, осуществляющего принудительное исполнение судебного акта о взыскании кредиторской задолженности, препятствовал совершению исполнительных действий;

- оказывал незаконное воздействие на кредитора;

- с целью создания препятствий к обеспечению возможности взыскания кредиторской задолженности, не ставя в известность судебного пристава-исполнителя, изменял место жительства или место работы.

О наличии у должника достаточных денежных средств, которые он тратит на личные нужды, а не на погашение задолженности, могут свидетельствовать данные об оплате им: железнодорожных и авиабилетов, туристических и санаторно-курортных услуг, услуг сотовой связи, страхования недвижимого и движимого имущества, договоров об оказании иных услуг (например, абонементов на посещение спортивных и иных клубов, занятий по изучению иностранных языков и т.д.).

Таким образом, о злостности уклонения свидетельствует ряд объективных и субъективных обстоятельств, сопровождающих совершение рассматриваемого преступления после вступления судебного акта в законную силу. Вопрос о количестве предупреждений об уголовной ответственности и продолжительности уклонения, как свидетельствах злостности, должен решаться в каждом конкретном случае в зависимости от обстоятельств дела в совокупности с другими доказательствами.

Согласно статье 142 ГК РФ, ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественного права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам гражданское право относит государственную облигацию, облигацию, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковскую сберегательную книжку на предъявителя, коносамент, акцию, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.

Права, удостоверенные ценной бумагой, могут принадлежать: предъявителю (ценная бумага на предъявителя); названному в ценной бумаге лицу (именная ценная бумага); названному в ценной бумаге лицу, которое может само осуществить эти права или назначить своим распоряжением (приказом) другое уполномоченное лицо (ордерная ценная бумага). Оплата ценных бумаг должна быть предусмотрена решением суда.

Так, если кредиторская задолженность оформлена векселем (ст. 815 ГК РФ), т.е. обязательством векселедателя выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, лицо должно оплатить этот вексель, а в случаях уклонения от оплаты по решению суда, деяние подпадает под признаки преступления, предусмотренного статьей 177 УК РФ.

К основным причинам, затрудняющим выявление преступлений по статье 177 УК РФ, также относятся такие факторы, как невозможность установления местонахождения должников (как физических, так и юридических лиц) которые либо не проживают по местам регистрации, либо место регистрации коммерческой или иной организации не соответствует адресам предоставляемым органами ФНС. Это автоматически влечет за собой невозможность вручения должнику требования об исполнении решений судов, предупреждения об уголовной ответственности по статье 177 УК РФ и их последующее привлечение к административной и уголовной ответственности. Среди причин также: введение судом в отношении должника процедуры наблюдения (банкротство предприятия); частая смена руководителей организаций должников, незамедлительно после вручения решения суда, требования судебного пристава-исполнителя и предупреждения об уголовной ответственности; решения суда исполнены (либо исполняются) частично.